Gesamtbanksteuerung
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Die Gesamtbanksteuerung umfasst die strategische Bankplanung und –steuerung sowie die Durchführung der Finanzplanung und Liquiditätsplanung.
Es wird versucht durch entsprechende Produkte und Konditionen die Aufmerksamkeit und Treue der Kunden zu gewinnen und die Risiken der Bank in einer bankspezifischen Form des Risikomanagements zu überwachen und steuern. Das Kreditmanagement prüft die Kreditwürdigkeit der angehenden Schuldner und überwacht die Kreditrisiken.
Zur Gesamtbanksteuerung bieten sich die Methoden RORAC und Value at Risk an.
RORAC setzt die erwarteten Rückflüsse mit einem potenziell täglich schwankenden Risikokapital in Beziehung. Die Margensteuerung mittels RORAC kann dazu führen, dass Investionenen mit unterschiedlichen Laufzeiten nicht im Sinne der Maximierung des Marktwertes ausgewählt werden.
Folgende Aspekte sind auf unvollkommenen Märkten nicht getrennt voneinander zu betrachten:
- Einzelgeschäft
- Risiko
- Die Frage ist wieviel Risiko eine Bank übernehmen soll oder kann:
- Hier wird zwischen Risikovermeidung und der Risikoabgeltungshypothese unterschieden: Die Risikonormierungshypothese besagt, dass Risiken gegen Zahlung von Prämien bis zu einem bestimmten Niveau zu übernehmen sind.
- Kapitalstruktur (Anteil des Fremd- und Eigenkapitals am Gesamtkapital)
- Ziele
- Ziele der Eigentümer
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- Werden die Ziele durch die Eigentümer definiert, so lässt sich zwischen Fundamentalzielen und Instrumentalzielen unterscheiden. Fundamentalziele gelten als Ziele um ihrer selbst Willen, während bei Instrumentalzielen eine positive Wirkung auf das Fundamentalziel vermutet wird. Das Ziel der Gewinnmaximierung erscheint dabei zu ungenau, da der Zeithorizont unbestimmt bleibt.
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- Marktmacht
- Erreichen einer bestimmten Bilanzsumme
- ein hoher Return on Equity / Eigenkapitalrentabilität
- ein hoher Marktanteil
- die Erfüllung eines öffentlichen Auftrages (z. B. Kontrahierungszwang der Sparkassen)
- Das Ausmaß der Risikoaversion wird bestimmt durch
- Risikoaverses Bankverhalten
- Eigeninteresse der Manager
- Nichtlineare Steuern
- Konkurskosten
- Deadweight Costs der Außenfinanzierung
- Bekannte Risikomaße sind
- Varianz
- Value at Risk: (1 − α)-Quantil des erwarteten Verlusts
- Eigenkapital
- RORAC
- Shareholder Value
- Betrachtung des Einzelgeschäftes versus Portefeuille (Diversifikation)
- Barwertkonzept
- Duales Steuerungmodell
